黒字なのにお金が残らない時に見る数字

決算書では黒字なのに、通帳を見るとお金が残っていない。そんな時は、利益だけを見ても原因は分かりません。現金は、売掛金、在庫、借入返済、設備投資の影響を受けて動きます。

まず確認したいのは、売上がいつ入金されるか、仕入や外注費をいつ払うかです。入金より支払いが先に来る会社は、利益が出ていても常に資金繰りが苦しくなります。

毎月の試算表に資金繰り表を重ねると、利益と現金のズレが見えます。経営者がこのズレを把握できるようになると、借入、投資、人員採用の判断がしやすくなります。